1가구 2주택 보유세 재산세 종합부동산세 절세 가이드

"1가구 2주택자 필독! 개정된 세법으로 세금 부담을 줄이는 방법 공개!"

부동산을 보유하고 있다면 매년 재산세와 종합부동산세(종부세)를 납부해야 합니다. 특히 1가구 2주택 보유자라면 세금 부담이 커질 수 있으므로, 개정된 세법과 절세 전략을 제대로 이해하는 것이 중요합니다. 이번 포스팅에서는 2024년 개정 세법을 반영한 보유세 계산법과 절세 팁을 알기 쉽게 정리해 드립니다.

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1가구 2주택 보유세: 기본 개념과 세법 변화

✅ 보유세란?

부동산을 소유한 상태에서 부과되는 세금으로 재산세와 **종합부동산세(종부세)**가 포함됩니다.
공시지가를 기준으로 과세되며, 세율은 보유 주택 수에 따라 차등 적용됩니다.

📢 2024년 개정 세법 핵심 요약

다주택자 중과세 일부 유예: 중과세율이 낮아져 부담 완화
종부세 기본공제 확대: 1세대 1주택자는 공제금액 상향
임대사업자 혜택 재조정: 일정 조건 충족 시 종부세 감면 가능

재산세 계산 방법: 1가구 2주택자의 부담은?

재산세는 개별 부동산의 공시지가를 기준으로 지방자치단체에서 부과하는 세금입니다.

📌 재산세 계산 공식

과세표준 = 공시지가 × 공정시장가액비율(2024년 기준 60%)
재산세 = 과세표준 × 누진세율

🔹 2024년 재산세율

공시지가(만원)	세율(%)
6,000 이하	0.1
6,000~15,000	0.2
15,000 초과	0.4

🧮 예시 계산: 공시지가 7억 원 주택

과세표준 = 7억 × 60% = 4억 2천만 원
재산세 = (6천만 원 × 0.1%) + (3억 6천만 원 × 0.2%) = 780만 원

💡 절세 팁!

공시지가 조정 신청: 공시지가 상승 시 이의 신청 가능
1주택자 등록 고려: 1주택자는 재산세 감면 혜택 적용 가능

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종합부동산세(종부세) 계산 방법: 다주택자 필수 체크!

종부세는 일정 금액 이상의 공시지가를 보유한 자에게 추가로 부과되는 국세입니다.

📌 종부세 계산 공식

과세표준 = (공시지가 합산 - 기본공제) × 공정시장가액비율
종부세 = 과세표준 × 누진세율

🔹 2024년 종부세율(다주택자 기준)

과세표준(억 원)	세율(%)
3 이하	0.6
3~6	0.8
6~12	1.2
12 초과	1.6

🧮 예시 계산: 공시지가 7억+8억 주택

공시지가 총합 = 7억 + 8억 = 15억 원
기본공제(6억) = 15억 - 6억 = 9억
과세표준 = 9억 × 80% = 7억 2천만 원
종부세 = (3억 × 0.6%) + (4억 2천만 원 × 0.8%) = 660만 원

💡 절세 팁!

배우자 공동 명의 활용: 과세 부담 분산 가능
임대사업자 등록: 종부세 감면 혜택 적용 가능

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재산세 vs 종합부동산세: 주요 차이점 정리

구분	재산세	종합부동산세
세금 성격	지방세	국세
과세 기준	개별 부동산 공시지가 기준	전체 공시지가 합산 기준
납부 주체	지방자치단체	국세청
납부 시기	7월 & 9월	12월
세율	0.1%~0.4% (누진)	0.6%~3.0% (누진)